エル・ティー・エスの決算短信<2024年12月期　第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）>銘柄分析

1. 環境分析

当該企業は情報サービス産業において、プロフェッショナルサービス事業とプラットフォーム事業の2つのセグメントを展開している。

当該企業は以下の環境に置かれている。
・競争における需要の状況：デジタルトランスフォーメーション（DX）への需要が高まっており、特にAIやRPAの導入に対するニーズが顕著である。企業の業務改善や効率化を求める声が強く、コンサルティングサービスの需要も堅調に推移している。
・競争における供給の状況：競合他社も同様にDX関連サービスを提供しており、競争が激化している。特に、先進的な技術を活用したサービスの提供が求められている。
・既存競合他社について：大手IT企業や専門のコンサルティングファームが存在し、彼らは豊富なリソースと実績を持っているため、競争が厳しい。特に、デジタル領域に強みを持つ企業が多く、価格競争も影響している。
・新規参入企業について：新興企業が増加しており、特にスタートアップ企業が革新的なサービスを提供することで市場に参入している。これにより、競争がさらに激化する可能性がある。
・代替品について：自社でのIT導入や業務改善を行う企業が増えており、外部サービスの利用を控える動きも見られる。特に、オープンソースのソフトウェアや自社開発のツールが代替品として利用されることがある。

2. 当期業績の内容

2024年12月期第3四半期の業績は、売上高12,246百万円（前年同期比48.8％増）、営業利益766百万円（同40.6％増）、経常利益795百万円（同37.1％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益700百万円（同89.6％増）であった。前年同期に比べて大幅な成長を遂げており、特に固定資産売却益が寄与した。業績予想との乖離は特に見られなかった。

3. 次期業績予想の内容

2024年12月期の通期業績予想は、売上高16,500百万円（前年対比34.8％増）、営業利益1,250百万円（同75.5％増）、経常利益1,150百万円（同53.6％増）、親会社株主に帰属する当期純利益970百万円（同113.4％増）とされている。業績成長の根拠としては、DX関連サービスの需要増加や新規プロジェクトの受注が挙げられる。一方、リスク要因としては、海外経済の不透明感や競争の激化が懸念される。

4. 投資に関する事項

配当については、2024年12月期の予想配当額は30.00円であり、前期からの変更はない。配当の維持は、業績の向上に伴う利益剰余金の増加を背景にしている。

5. 株価予想

向こう3ヶ月以内の株価変化は「上昇」と予想される。業績が当期の業績予想と同水準であり、次期業績成長率が当期実績の成長率を上回る見込みであるため、株価はポジティブな反応を示すと考えられる。